您的位置: 首页 » 法律资料网 » 法律法规 »

中国证券监督管理委员会


关于股票发行工作若干规定的通知
证监[1996]12号
1996年12月26日，证监会

各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府，国务院有关部门，上海、深圳证券交易所：
为了认真贯彻国务院办公厅国办发〔1996〕37号文，切实做好1996年度新股发行工作，现将有关问题通知如下：
一、关于选择企业标准的问题
为了扩大上市公司的规模，提高上市公司的质量，1996年新股发行采取“总量控制、限报家数”的管理办法。各地、各部门在执行1996年度新股发行计划中，要优先考虑国家确定的1000家特别是其中的300家重点企业，以及100家全国现代企业制度试点企业和56家试点企业集团。
在产业政策方面，要重点支持农业、能源、交通、通讯、重要原材料等基础产业和高新技术产业，从严控制一般加工工业及商业流通性企业，金融、房地产等行业暂不考虑。
各地、各部门应推荐经济效益好，主业突出，发展潜力大，在行业中处于领先地位的企业发行股票并上市。
二、关于募集资金投向和使用问题
为了贯彻中央经济工作会议精神，切实抓好经济工作的两个根本性转变，各地、各部门在选择发行公司时，要注意审查公司募集资金投向和使用情况。公司投资项目要有可行性研究报告并按有关规定获得国家或政府主管部门的立项批文。公司所募资金不按招股说明书使用，而且又未经法定程序批准的或虽经法定程序批准但有欺骗性质的，一经查实，中国证监会将按有关规定进行处罚。
三、关于资产评估问题
股份有限公司在筹建时已依法进行过资产评估的，在公开发行股票时，一般不再需要进行资产评估。但以下情况除外：
1、公司设立时聘请的资产评估机构在公司上报公开发行股票的申报材料时仍不具有证券业从业资格的，应聘请有资格的评估机构重新进行资产评估。
2、公司在申请公开发行股票时所聘请的审计机构与设立时所聘的资产评估机构为同一家具有证券业从业资格的机构的，应聘请另一家具有证券业从业资格的评估机构重新评估(1990年以前以社会募集方式设立的股份有限公司除外)。
上述两种情况下，公司资产评估的账务处理应按照国家财务会计制度的有关规定办理。
四、关于公司盈利预测的问题
公司上报材料中的盈利预测报告应切合实际，并需由具有证券业从业资格的会计师事务所和注册会计师出具审核报告。若年度报告的利润实现数低于预测数10％－20％的，发行公司及其聘任的注册会计师应在指定报刊上作出公开解释并致歉。若比预测数低20%以上的，除要作出公开解释和致歉外，中国证监会将视情况实行事后审查，对有意出具虚假盈利预测报告，误导投资者的，一经查实，将依据有关法规对发行公司进行处罚；对盈利预测报告出具不当审核意见的会计师事务所和注册会计师，中国证监会将予以处罚。
五、关于发行定价问题
为了使公司股票发行定价更加客观、公正、合理，切实维护投资者的利益，1996年新股发行定价不再以盈利预测为依据，改为按过去三年已实现每股税后利润算术平均值为依据。对由国有企业依法改组新设立的公司，可按主要发起人改制当年经评估确认后的净资产所折股数，模拟计算改制前各年度的每股税后利润作为定价依据。前三年盈利不得弄虚作假，对出具虚假盈利报告的，一经查实，中国证监会将依据有关法规对发行公司进行处罚；对盈利报告出具不当审核意见的会计师事务所和注册会计师，也将予以处罚。
六、关于职工股上市问题
原定向募集公司经批准转为社会公开募集公司的，其内部职工股，从新股发行之日起，期满三年方可上市流通。
凡采取募集设立的股份公司，本公司职工可按不超过社会公众股百分之十的比例认购股票，但人均不得超过5000股。公司在上报申请材料时，须报送经当地劳动部门核准的职工人数和职工预约认购股份的清单，中国证监会将对其材料进行核查。发行结束后，发行公司及主承销商须在十五日内向中国证监会报送发行情况的报告。
七、关于发行费用的问题
发行费用是指发行公司支付给与股票发行相关的中介机构的费用，主要包括承销费用、注册会计师费用（审计、验资、盈利预测审核等费用）、资产评估费用、律师费用等。发行费用可在股票发行溢价中扣除。目前，在股票发行过程中，存在着一些发行公司将与股票发行无关的费用在发行费用中列支的情况，导致实际募集资金减少。按照证监机字〔1993〕8号文的规定，股票发行中文件制作、印刷、散发与刊登招股说明书及广告等费用，应由股票承销机构在承销费用中负担，发行公司不得将上述费用在承销费之外计入发行费用。发行公司在上报股票发行申请材料时，应同时报送发行费用预算明细表；发行完毕后，发行公司应向中国证监会报送发行费用预算执行情况及会计师事务所出具的发行费用审计报告。
由于1996年计划内上报企业的发行规模与以往有所不同，承销费用的收费标准须做相应调整，且与发行方式挂钩，具体标准如下：
承销金额 收费标准
2亿元以内 1.5%—3%
3亿元以内 1.5%—2.5%
4亿元以内 1.5%—2%
4亿元以上 除特殊情况外，不得超过900万元(采用上网发行方式)或不得
超过1000万元(采用网下发行方式)
八、关于对发行公司进行辅导的问题
主承销商要切实做好发行公司的辅导工作，对承销过程的辅导和上市后的持续辅导都必须严格按照有关法规承担相应的义务。主承销商要有详细的辅导计划，通过辅导要使发行公司达到规范的上市公司所应具备的水平。各地证管办对辅导工作要认真验收、监管，对不认真履行辅导义务的承销机构应提出严肃批评，对严重不符合规定要求的，应报告中国证监会，证监会将对承销机构给予停止承销资格的处罚。
九、关于加强中介机构业务管理的问题
在1996年新股发行过程中，证券公司、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等中介机构在制作材料时，必须严格执行《公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》及国家其他有关政策规定，以本行业的业务标准和道德规范对企业提供的材料进行核查验证。同时，各中介机构应勤勉尽责，加强自律，强化内部管理，在开展业务时须依法行事、公平竞争。如中介机构及个人出具的文件有虚假、严重误导性内容或者有重大遗漏的，一经查实，中国证监会将给予处罚，情节严重的，将限制、暂停甚至取消其有关业务资格。
十、关于加强发行监管的问题
各地证管部门、证券交易所必须切实加强对股票发行的领导及组织工作，严格按照有关发行方式的要求进行操作。对于透支申购股票以及违规融资申购等违规行为，发行领导小组要采取措施坚决制止，并立即向中国证监会报告。对违规者，中国证监会将予以处罚。
自本通知发布之日起，中国证监会证监发字〔1995〕162号文停止执行。


江苏省南京市人民政府


南京市音像制品管理办法
　
１９９８年５月３０日　南京市人民政府令第１５７号



第一章　总则





　　第一条　为了保障音像事业的健康发展，促进音像事业的繁荣，丰富人民群众的文化生活，推进社会主义精神文明和物质文明建设，根据国务院《音像制品管理条例》等有关法律法规，结合本市实际情况，制定本办法。


　　第二条　本办法适用于本市行政区域内录有内容的录音带、录像带、唱片、激光唱盘和激光视盘等音像制品的批发、零售、出租和经营性录像放映（以下简称放映）的管理。


　　第三条　南京市广播电视局是本市音像制品行政主管部门。
　　区、县广播电视行政管理部门在同级人民政府领导下，负责本辖区内音像制品的管理。
　　属于文化系统的，由文化行政管理部门管理。
　　公安、工商行政、新闻出版、海关、邮电、铁路、民航、交通等部门，应当按照各自的职责分工，协助音像制品行政管理部门做好音像制品的管理工作。


　　第四条　音像制品经营活动，应当遵守法律、法规，坚持为人民服务、为社会主义服务的方向。
　　鼓励传播有益于经济发展和社会进步的思想、道德、科学技术和文化知识的音像制品经营活动。


　　第五条　依法保护音像制品著作权人和音像制品经营者的合法权益。
　　对检举或协助查处违法经营音像制品活动有功的单位和个人，音像制品行政管理部门应当给予表彰和奖励。

第二章　申请与审批





　　第六条　本市对音像制品的经营活动实行许可证制度。
　　凡在本市从事音像制品批发、零售、出租、放映等经营活动的，必须向音像制品行政管理部门申领音像制品经营许可证。
　　未取得音像制品经营许可证的，不得从事音像制品的经营活动。


　　第七条　申请从事音像制品批发、零售、出租业务的，应当具备下列条件：
　　（一）有与经营业务相适应的专业知识和文化水平的经营人员；
　　（二）有固定的经营场所，适宜的经营地点；
　　（三）有必需的演示音像制品的视、听设备；
　　（四）有符合国家规定并与经营规模相适应的资金。


　　第八条　从事音像制品放映业务的，应当具备下列条件：
　　（一）有固定的放映场所，面积不少于３０平方米；
　　（二）有合格的专职播放人员；
　　（三）有必需的、性能完好的播放设备；
　　（四）有符合国家规定并与放映规模相适应的资金。


　　第九条　娱乐餐饮服务业等场所、营运的车船和单位内部从事经营性音像制品放映的，应当向音像制品行政管理部门申领《音像制品放映经营许可证》。


　　第十条　从事摄像音像制作、刻录数码激光视盘经营的，应当向音像制品行政管理部门申领《音像制品零售经营许可证》。
　　音像出版单位可以按照国家有关规定销售本单位出版的音像制品。从事非本单位出版的音像制品销售业务的，应当向音像制品行政管理部门申领《音像制品批发经营许可证》或《音像制品零售经营许可证》。


　　第十一条　申请从事音像制品零售、出租、放映业务的，应当向音像制品行政管理部门提出申请。音像制品行政管理部门应当在接到申请之日起二十日内以书面形式通知申请人许可开办或不许可开办。


　　第十二条　申请从事音像制品零售、出租、放映业务的，由广播电视行政管理部门审批。
　　申请从事音像制品批发业务的单位，应当向市广播电视行政管理部门提出申请，市广播电视行政管理部门审核后按规定报批。
　　文化系统内的单位申请从事音像制品批发、零售、出租、放映业务的，应当向文化行政管理部门提出申请。市文化局将审批情况抄送市广播电视局备案。


　　第十三条　音像制品经营者取得音像制品经营许可证后，应当到工商行政管理部门登记，领取营业执照方可开展经营活动。从事音像制品出租、放映业务的，还应当到公安部门办理《江苏省公共场所安全合格证》。


　　第十四条　音像制品行政管理部门对音像制品的经营实行年度审核验证制度。音像制品经营者必须在规定的时间内到原审批部门办理年度审核验证手续。逾期未办理审核验证手续的，不得继续从事音像制品经营活动。


　　第十五条　音像制品经营单位变更经营负责人、经营范围、经营方式、经营地点的，必须向原审批部门办理变更手续。
　　领取音像制品经营许可证后六个月之内不营业的，视为自动歇业。音像制品经营单位停业或者歇业的，必须向原审批部门办理注销登记手续。

第三章　经营活动管理





　　第十六条　音像制品经营者应当在经营场所的醒目位置悬挂音像制品经营许可证等有关证件。
　　音像制品经营许可证不得伪造、涂改、复印、出借、出租或转让。


　　第十七条　音像制品经营者经营的音像制品必须是国家批准出版的音像出版物，或国家指定渠道进口的音像制品。
　　社会公共场所及经营场所不得播放、演示非法音像制品。
　　家庭专用的音像制品不得用于营业性放映。


　　第十八条　禁止经营下列音像制品及音像制品的附属宣传品：
　　（一）危害国家统一、主权和领土完整的；
　　（二）煽动民族分裂，破坏民族团结的；
　　（三）泄露国家秘密的；
　　（四）宣传淫秽、色情或渲染暴力的；
　　（五）诽谤、侮辱他人的；
　　（六）侵犯他人著作权的；
　　（七）国家规定禁止出版、传播的。


　　第十九条　供研究、教学参考进口的音像制品，不得用于批发、零售、出租、放映等经营活动。


　　第二十条　经营音像制品零售、出租业务的，必须从持有《音像制品批发经营许可证》的单位购买音像制品。


　　第二十一条　音像制品经营者应当按照规定缴纳管理费。


　　第二十二条　音像制品复制经营单位不得从事音像制品的批发、零售业务。
　　举办音像制品临时性放映和激光视听观摩经营活动的，举办者应在活动举办之日的十日前向市广播电视行政管理部门提出申请，经批准后方可开展活动。


　　第二十三条　单位和个人寄运或提取大宗（一件以上）音像制品，应出具相应的《音像制品批发经营许可证》和广播电视行政管理部门的准运证明，车站、港口、机场、邮局方可办理。
　　在境内按包裹或快递小包邮寄的音像制品，由广播电视行政管理部门进行内容审查。内容符合邮寄规定的，广播电视行政管理部门出具《准予邮寄音像制品证明书》，邮寄的单位和个人，凭邮寄证明书向邮局办理邮寄手续。
　　文化系统内的单位邮寄音像制品的，凭文化行政管理部门的证明向邮寄办理邮寄手续。


　　第二十四条　音像制品行政管理部门的管理人员，对音像制品经营活动进行检查时，应当出示行政执法证件，秉公执法。
　　依法收缴的音像制品，由音像制品行政管理部门及有关部门销毁。

第四章　罚则





　　第二十五条　有下列行为之一的，由音像制品行政管理部门根据情节轻重，给予警告，责令停止批发、零售、出租、放映，没收违法音像制品，没收违法所得，吊销音像制品批发、零售、出租、放映经营许可证，可以并处违法所得５倍以上１０倍以下的罚款：
　　（一）未取得音像制品经营许可证擅自批发、零售、出租和放映音像制品的；
　　（二）批发、零售、出租和放映未取得音像制品发行许可证的音像制品的；
　　（三）批发、零售、出租和放映非音像制品出版、复制单位出版、复制的音像制品的；
　　（四）批发、零售、出租和放映供研究、教学参考的资料性音像制品的；
　　（五）批发、零售、出租和放映有本办法第十八条规定禁止内容的音像制品的。
　　吊销音像制品经营许可证的行政处罚，需经原发证机关批准。


　　第二十六条　逾期未办理音像制品经营许可证审核验证手续继续从事音像制品批发、零售、出租、放映经营活动的，或者未经批准举办音像制品临时性放映和激光视听观摩经营活动的，由音像制品行政管理部门责令限期改正，有违法所得的可以并处３００００元以下的罚款，没有违法所得的可以并处１００００元以下的罚款。


　　第二十七条　有下列行为之一的，由音像制品行政管理部门给予警告，责令限期改正，可以并处１０００元以下的罚款：
　　（一）伪造、涂改、复印、出借、出租、转让音像制品经营许可证的；
　　（二）未在音像制品经营地点悬挂音像制品经营许可证的；
　　（三）超越音像制品行政管理部门核准的经营范围、经营方式、经营地点经营的；
　　（四）音像制品经营者从无《音像制品批发经营许可证》的单位购买音像制品用于经营的；
　　（五）在社会公共场所及经营场所播放、演示非法音像制品的。


　　第二十八条　音像制品经营者经营淫秽内容的音像制品的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定进行处罚。


　　第二十九条　当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。逾期不申请行政复议、不起诉、又不履行行政处罚决定的，作出行政处罚的机关可以依法申请人民法院强制执行。

第五章　附则




　　第三十条　本办法由南京市广播电视局负责解释。


　　第三十一条　本办法自发布之日起施行。