内蒙古自治区内部审计办法
内蒙古自治区人民政府
第177号
《内蒙古自治区内部审计办法》已经2010年11月16日自治区人民政府第8次常务会议审议通过，现予公布，自2011年1月1日起施行。
自治区主席
二○一○年十一月二十六日
内蒙古自治区内部审计办法
第一章 总 则
第一条 为规范内部审计行为，维护财政经济秩序，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，根据《中华人民共和国审计法》及国家有关法律、法规，结合自治区实际，制定本办法。
第二条 本办法所称内部审计，是指单位内部审计机构依法独立检查本单位及其所属单位的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，监督其真实、合法和效益的行为。
第三条 在自治区行政区域内的国家机关、事业单位、企业、社会团体以及其他组织开展内部审计工作，适用本办法。
第四条 旗县级以上人民政府应当加强对内部审计工作的领导。旗县级以上审计机关负责指导和监督其管辖范围内的内部审计工作。
旗县级以上行政主管部门在其职权范围内依法领导、指导、监督本行业、本系统的内部审计工作。
第五条 内部审计机构在本单位主要负责人或者权力机构的直接领导下开展工作。
单位主要负责人或者权力机构应当保障内部审计机构或者人员依法履行职责，对内部审计报告、内部审计决定的真实性、合法性、完整性负责。
第六条 内部审计师协会是内部审计行业的自律性组织，是社会团体法人，依照国家有关规定和章程进行行业自律性管理。
依法开展审计工作的单位可以参加内部审计师协会。审计机关可以通过内部审计师协会加强对内部审计工作的业务指导和监督。
第二章 机构和人员
第七条 下列单位应当设立独立的内部审计机构，配备与本单位业务相适应的内部审计人员：
(一)实行自治区以下垂直管理的自治区级行政主管部门；
(二)部门预算收支和非税收入征管数额较大的，或者下属单位较多的国家行政机关和事业单位；
(三)国有资本占控股地位或者主导地位的地方金融机构；
(四)上市公司；
(五)国有资本占控股地位或者主导地位的大中型企业；
(六)政府投资和以政府投资为主的建设项目的建设单位；
(七)管理使用社会公共资金数额较大的社会团体和其他组织；
(八)法律、法规规定的其他单位。
前款规定以外的单位，可以根据需要设置内部审计机构或者配备内部审计人员，或者委托社会审计机构进行审计。
本条第一款第(二)、(七)项规定数额较大或者下属单位较多的具体标准，由自治区审计机关会同财政、机构编制部门制定。大中型企业标准按照国家企业规模划分标准执行。
第八条 设立独立的内部审计机构的金融机构、上市公司、大中型企业应当配备总审计师。
第九条 内部审计机构履行职责所需经费应当列入本单位预算。
第十条 内部审计人员应当具备从事内部审计工作所需的专业知识和业务能力，并定期接受内部审计岗位培训和继续教育，本单位应当予以支持和保障。
第十一条 内部审计机构负责人应当具备下列条件：
(一)具有中级以上审计师资格或者其他中级以上相关专业技术职务任职资格；
(二)从事三年以上审计、会计或者相关工作。
国家机关所属的内部审计机构负责人可以不具备前款第(一)项规定的专业技术职务任职资格。
第十二条 内部审计人员办理审计事项，应当遵守职业规范，保守秘密，忠于职守，做到独立、客观、公正。
第十三条 内部审计人员依法行使职权受法律保护，被审计单位和个人不得拒绝、阻碍内部审计人员独立实施审计。
第十四条 内部审计人员不得兼任财务管理以及其他经营性工作，不得参与原经办业务的内部审计工作。
第十五条 内部审计人员办理审计事项应当遵守《中华人民共和国审计法实施条例》有关回避的规定。
第三章 职责和权限
第十六条内部审计机构或者人员在本单位及所属单位范围内履行下列职责：
(一)对本单位及所属单位财政收支、财务收支、资产、负债、所有者权益、损益进行审计；
(二)对本单位及所属单位的投资项目进行审计；
(三)对本单位内设机构及所属单位主要负责人任期经济责任履行情况进行审计；
(四)对本单位及所属单位经营管理、效益情况进行审查和评价；
(五)对本单位及所属单位内部控制的健全性和有效性以及风险管理进行审查和评价；
(六)开展有关专项审计调查；
(七)受理对本单位及所属单位有关人员违反国家财政收支、财务收支行为的举报，并依法及时处理；
(八)每年应当向本单位主要负责人或者权力机构提出内部审计工作报告；
(九)及时向审计机关报送年度内部审计工作总结和审计报表；
(十)办理国家审计机关和本单位主要负责人或者权力机构要求办理的其他事项；
(十一)法律、法规规定的其他职责。
第十七条 内部审计机构或者人员履行职责时具有下列权限：
(一)要求被审计单位及时提供真实完整的生产、经营、财务收支计划，预算、决算，会计资料，招投标资料，经济合同，统计报表，相关会议纪要和其他有关文件、资料，被审计单位负责人应当对本单位提供资料的真实性和完整性作出书面承诺；
(二)参加或者列席被审计单位召开的重大投资、资产处置、财政收支、财务收支、预算、决算和其他重要经营决策会议；
(三)检查被审计单位会计凭证、会计账簿、财务会计报告和运用电子计算机管理财政收支、财务收支电子数据的系统，以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产；
(四)就审计事项中的有关问题向有关单位和个人进行调查、询问，并取得证明材料；
(五)对正在进行的违反法律、法规、规章或者其他有关规定，以及可能造成严重损失浪费的行为，应当及时制止并报告本单位主要负责人或者权力机构；
(六)对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及与经济活动有关的资料，
经本单位主要负责人或者权力机构批准，可以予以暂时封存；
(七)对违反法律、法规、规章或者其他有关规定，以及可能造成严重损失浪费的行为，提出给予处分或者追究责任的意见以及改善管理和提高效益的建议；
(八)经本单位主要负责人或者权力机构批准，通报或者公布审计结果，但法律、法规另有规定的除外；
(九)对严格遵守财经法规，经济效益显著，贡献突出的集体和个人，提出表扬和奖励的建议；
(十)参与本单位对相关社会中介机构或者专业人员的选聘工作，并对其工作质量进行审查和评价；
(十一)法律、法规规定的其他权限。
第十八条 内部审计机构开展内部审计，需要查询被审计单位在金融机构的账户或者有证据证明被审计单位以个人名义存储公款的，被审计单位应当配合查询并提供证明材料。
第十九条 单位主要负责人或者权力机构应当在管理权限范围内授予内部审计机构通报、责令改正、依法收缴违纪、违规资金等处理权和违反内部规章制度的处罚权。
第四章 审计程序
第二十条 内部审计机构应当实行审计项目计划管理。年度审计项目计划应当报经本单位主要负责人或者权力机构批准后实施。
第二十一条 内部审计机构根据年度审计项目计划，组成审计组实施审计。审计组成员不得少于二人。
第二十二条 审计组应当调查了解被审计单位的有关情况，编制审计方案，经内部审计机构批准后实施。
内部审计机构应当在实施审计三个工作日前，向被审计单位送达内部审计通知书。遇有特殊情况，经本单位主要
负责人或者权力机构批准，可以直接持内部审计通知书实施审计。
第二十三条 审计组应当根据审计方案实施审计，采用专业技术方法，通过合法程序获取审计证据。
审计证据应当经被审计对象或者证据提供者签名或者盖章。被审计对象或者证据提供者拒绝签名或者盖章的，审计组应当注明原因和日期。
被审计对象对审计证据有异议的，审计组应当进行核实，必要时应当重新取证。
第二十四条 审计组向内部审计机构提出内部审计报告前，应当书面征求被审计对象意见。被审计对象应当自接到审计组的内部审计报告之日起十个工作日内，提出书面意见；十个工作日内未提出书面意见的，视同无异议。
审计组应当针对被审计对象提出的书面意见，进一步核实情况，对审计组的内部审计报告作必要修改，连同被审计对象的书面意见一并报送内部审计机构。
第二十五条 内部审计机构应当对审计组的内部审计报告和被审计对象的书面意见进行审议，报本单位主要负责人或者权力机构批准后，按照下列规定办理：
(一)提出本单位的内部审计报告；
(二)对违反国家和本单位规定的财政收支、财务收支行为，在法定职权范围内作出内部审计决定；
(三)对依法应当追究有关人员责任的，向本单位主要负责人或者权力机构提出处理、内部处罚的意见。
第二十六条 被审计对象有下列情形之一的，内部审计机构应当作出内部审计决定：
(一)未缴、少缴税款；
(二)虚报或者隐瞒资产、收入和利润；
(三)挤占、挪用、截留预算资金和专项资金；
(四)未依法设置会计账簿或者私设会计账簿；
(五)编制虚假财务会计报告；
(六)乱挤、乱摊成本和费用，虚列支出；
(七)挥霍国有资产或者造成国有资产流失；
(八)违反票据和现金管理规定；
(九)违反财经法律、法规、规章的其他情形。
第二十七条 内部审计机构应当将本单位的内部审计报告和审计决定送达被审计对象。内部审计决定自送达被审计对象之日起生效。
第二十八条 被审计对象应当执行内部审计决定，并在规定期限内向内部审计机构报告执行情况，由内部审计机构报本单位主要负责人或者权力机构。
被审计对象对审计决定有异议的，可以自内部审计决定送达之日起十五个工作日内向本单位主要负责人或者上一级内部审计机构申请复核或者提出申诉，本单位主要负责人或者上一级内部审计机构应当在十五个工作日内予以答复，并根据单位内部管理制度予以处理。
复核或者申诉期间，不停止内部审计决定的执行。
第二十九条 内部审计机构在必要时可以开展后续审计，检查被审计对象执行内部审计决定的情况，并向本单位主要负责人或者权力机构提交后续内部审计报告。
第三十条 单位在考核经济目标、兑现奖惩、任免所属单位和内设机构负责人时，应当将内部审计机构的有关审计结果作为重要依据。
第三十一条 国家审计机关和有关行政主管部门在开展工作时可以运用内部审计成果。
第三十二条 单位应当建立健全内部审计档案管理制度，并按照有关规定妥善保管内部审计档案资料。
第五章 法律责任
第三十三条 被审计单位或者人员有下列情形之一的，依法对直接主管的负责人或者直接责任人给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
(一)拒绝提供、拖延提供或者谎报与审计事项有关的文件、资料；
(二)拒绝、阻碍检查；
(三)转移、隐匿所持有的违反国家规定取得的资产；
(四)转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其他与财政收支、财务收支有关的文件、资料；
(五)拒不执行内部审计决定；
(六)违反法律、法规、规章的其他情形。
第三十四条 国家审计机关发现国有单位内部审计报告不适当或者不合法，应当责令其限期改正。
第三十五条 内部审计人员有下列情形之一的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
(一)应当回避而没有申请回避；
(二)泄露国家秘密或者商业秘密；
(三)隐瞒审计查出的问题或者提出虚假内部审计报告、内部审计决定；
(四)利用职权徇私舞弊、玩忽职守给国家或者被审计单位造成经济损失；
(五)违反法律、法规、规章的其他情形。
第三十六条 单位主要负责人或者权力机构的有关责任人有下列情形之一的，由有权机关依法处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
(一)打击、报复、陷害内部审计人员或者有关举报人；
(二)授意、指使、强令内部审计机构或者内部审计人员出具违反法律、法规规定的内部审计报告；
(三)对正在损害国家和单位利益，不及时制止或者制止不力造成重大危害和损失；
(四)违反法律、法规、规章的其他情形。
第六章 附 则
第三十七条 本办法所称单位主要负责人是指国家行政机关的行政首长及其他法人组织的法定代表人。
本办法所称单位权力机构是指法人组织依法行使决策权的机构。
第三十八条 本办法第三条规定范围以外的单位开展内部审计工作可以参照本办法执行。
第三十九条 本办法自2011年1月1日起施行。
国家档案局优秀科技成果奖励办法
国家档案局
国家档案局优秀科技成果奖励办法
（2001年3月15日发布施行）
第一章 总 则
第一条 为鼓励在推动档案科学技术发展中作出重要贡献的集体和个人，调动档案工作者从事科技工作的积极性，促进科技成果在档案工作中的推广应用，提高档案管理现代化水平，根据国家科技奖励工作有关规定，制定本办法。
第二条 国家档案局优秀科技成果奖的奖励范围包括：
（一）为档案事业行政管理决策科学化和档案管理现代化而取得的软科学研究成果；
（二）为延长档案保存和使用寿命而取得的保护技术研究成果；
（三）为提高档案管理水平和利用效率而取得的现代化技术研究成果；
（四）为研究制订档案工作技术标准而取得的标准化研究成果；
（五）个人或集体编著经公开出版发行的档案科技专著、教材和科普图书等科技著作成果；
（六）为推动先进科学技术在档案工作中的应用，取得重大社会效益和经济效益的推广转化成果。
第三条 国家档案局优秀科技成果奖每年评审一次，分以下四个等次进行评审和奖励：
（一）特等奖，授予集体奖状、个人证书和奖金3.0万元；
（二）一等奖，授予集体奖状、个人证书和奖金1.0万元；
（三）二等奖，授予集体奖状、个人证书和奖金0.5万元；
（四）三等奖，授予集体奖状、个人证书和奖金0.2万元。
第四条 国家档案局优秀科技成果奖单项授奖人数实行限额，各奖励等次单项授奖人数限额为：特等奖11人，一等奖9人，二等奖7人，三等奖5人。
限额以外参与完成项目人员可向国家档案局申请颁发完成者证书。
第五条 国家档案局优秀科技成果奖是授予对档案科技发展作出重要贡献的个人和组织的荣誉，获奖证书不作为确定科技成果权属的依据。
第二章 推荐条件
第六条 应用技术项目（本办法第二条第（一）、（二）、（三）、（四）项），其成果应用于档案工作实践一年以上，已取得明显的社会效益和经济效益，并符合下列条件之一的，可推荐评奖：
（一）软科学研究成果必须经省级以上档案行政管理部门采用，经实践证明具有科学性、适用性；
（二）新产品、新材料、新软件等类型科技成果，应出具生产许可证、企业标准及符合有关法规、标准规定的测试报告等材料；
（三）标准化研究成果，应为正式发布、实施的国家标准、行业标准或国内首创的地方标准。
第七条 科技著作项目（本办法第二条第（五）项），其著作内容必须有创新，文字准确，语言流畅，插图正确，图文配合恰当，出版过程和图书成品质量达到国家规定的良好品要求，著作公开出版发行一年以上或经过两届以上学生使用，并符合下列条件之一的，可推荐评奖：
（一）学术专著类，必须是根据档案某一领域内科学研究的成果撰写成的理论著作，对档案学或档案事业的发展具有重大贡献和推动作用，并得到国内外公认；
（二）基础论著类，必须是汇集国内外档案某一领域的新成就，经过分析整理撰写成的有创见、有新体系、新观点或新方法的基础理论著作，并受到国内外公认和高度评价；
（三）技术著作类，必须是总结档案技术工作或档案用品生产实践中的技术经验，撰写成的具有较强的创新性和理论性以及实用价值较高的技术理论著作。技术著作中阐述的新技术或新方法应在实际应用中取得突出的成效，对档案保护和科学管理有重大推动作用；
（四）工具书类，必须是在档案学科领域内具有权威性，在科技资料的积累上有很高的学术价值和使用价值，内容齐全完备，资料翔实，释义、数据准确，文字精炼，便于检索查阅；
（五）科技教材（指大专院校使用的档案科技教材）类，必须是通过收集、整理国内外已有的科学成就和资料或根据本人、单位科学研究成果，按照教学规律加以总结使之系统化形成的教学材料，并在内容和体系上有新的突破，适用性强，为多所学校选用；
（六）科普图书类，必须是传播档案科技知识、方法的科学普及读物，并具有科学性、可读性和普及性。
第八条 推广转化项目（本办法第二条第（六）项）推荐评奖，应符合下列条件：
（一）原成果转化应用于档案工作实践三年以上，推广工作的组织者在原成果的转化过程中做出大量有效的工作或创造性贡献；
（二）已取得较大的社会和经济效益，经济效益的主要部分经相关应用、生产单位财务部门核准并出具证明；
（三）应用原成果的单位不少于10个。
第三章 推荐办法
第九条 优秀科技成果由成果完成单位或个人提出申请，经省以上档案行政管理部门或中央、国家机关档案部门（以下简称推荐部门）审核、汇总后，统一向国家档案局推荐。
第十条 推荐国家档案局优秀科技成果奖的项目，需报送《国家档案局优秀科技成果奖励推荐书》及其附件材料1式3份。附件材料包括项目技术评价和推广应用证明材料等。
第十一条 推荐项目的主要完成人是指对该项目的完成做出创造性贡献的研究人员。主要完成人应具备下列条件之一：
(一)提出总体设计、研究方案；
(二)直接参与并解决了关键性科研疑难问题或实验、技术难点；
(三)撰写关键技术文件；
(四)参与并解决在投产、应用或推广过程中的重要技术难点或关键问题。
第十二条 推荐项目的主要完成单位是指在该项目研制、投产、应用或推广转化过程中组织提供技术、人员、设备等条件，对项目的完成起到重要作用的单位或组织。
第十三条 推荐项目的主要完成人和单位按贡献大小顺序排列。
第十四条 推荐参加国家档案局优秀科技成果奖评审项目，需向优秀科技成果奖评审委员会交纳评审费。
第四章 评审标准
第十五条 应用技术项目，根据成果的科学水平和技术难度、社会效益和经济效益以及推动档案科学技术进步的作用等指标进行综合评定。各奖励等次的评审标准是：
（一）研究达到国内外同类项目的首创或领先水平，技术难度特别大，对档案科技进步起到特别重大推动作用，取得特别重大的社会效益和经济效益，可评为特等奖；
（二）研究达到国内外同类项目的领先或先进水平，技术难度大，对档案科技进步起到重大推动作用，取得重大的社会效益和经济效益，可评为一等奖；
（三）研究达到国内同类项目的领先或先进水平，技术难度较大，对档案科技进步起到较大推动作用，取得较大的社会效益和经济效益，可评为二等奖；
（四）研究达到国内同类项目的先进水平，有一定技术难度，对档案科技进步起到一定推动作用，取得一定的社会效益和经济效益，可评为三等奖。
第十六条 科技著作项目，根据著作内容的创新性、实用价值、应用范围和图书质量等指标进行综合评定。各奖励等次的评审标准是：
（一）主要内容根据编著者最新科技成果编著，有独到见解，实用价值高，发行量大，编辑出版质量达到国家规定图书质量标准的优质品，可评为特等奖；
（二）主要内容根据编著者最新科技成果或吸收国内外相关科技成果编著，有一定见解，实用价值较高，发行量大，编辑出版质量达到国家规定图书质量标准的优质品，可评为一等奖；
（三）主要内容吸收国内外最新科技成果编著，实用价值较高，发行量较大，编辑出版质量达到国家规定图书质量标准的良好品，可评为二等奖；
（四）主要内容吸收国内外先进科技成果编著，有一定的实用价值，有一定的发行量，编辑出版质量达到国家规定图书质量标准的良好品，可评为三等奖。
第十七条 推广转化项目，根据在组织、实施、应用科学技术过程中实施的难度、采取的措施、做出的贡献、推广的范围、取得的效益等指标进行综合评定。各奖励等次的评审标准是：
（一）推广转化难度很大，采取的推广转化措施特别得力，或有很大创新，为进一步完善原成果或将原成果与档案工作实践相结合做出了创造性贡献，推广程度达到可推广范围的很大比例，取得了特别重大的社会效益和经济效益，可评为特等奖；
（二）推广转化难度大，采取的推广转化措施得力，或有较大创新，为进一步完善原成果或将原成果与档案工作实践相结合做出了创造性贡献，推广程度达到可推广范围的较大比例，取得了重大的社会效益和经济效益，可评为一等奖；
（三）推广转化难度大，采取的推广转化措施有实效，或有所创新，为进一步完善原成果或将原成果与档案工作实践相结合做出了一定贡献，推广程度达到可推广范围的一定比例，取得了较大的社会效益和经济效益，可评为二等奖；
（四）推广转化难度较大，采取的推广转化措施有实效，为进一步完善原成果或将原成果与档案工作实践相结合做出了一定贡献，推广程度达到可推广范围的一定比例，取得了一定的社会效益和经济效益，可评为三等奖。
第五章 评审程序
第十八条 国家档案局科技管理部门负责组织对推荐项目进行形式审查，审查内容为推荐奖励范围、推荐书填写等是否符合要求等。
第十九条 形式审查合格的项目由专家实行两级评审：
第一级：将推荐项目分类后，送同行专家进行函审，提出书面意见；
第二级：在第一级专家评审的基础上，召开国家档案局优秀科技成果奖评审会议进行评审，提出拟授奖项目与奖励等级，报国家档案局审批。
第二十条 第二级评审由国家档案局优秀科技成果奖评审委员会负责。评审委员会的人员组成由国家档案局科技管理部门提出，报国家档案局批准。评审委员会成员应是长期从事科研、教学、档案管理等工作，具有较高学术造诣、技术水平和较丰富实践经验的专家。
第二十一条 第二级评审采用专业小组初议、全体评委复议、无记名投票表决的方式进行。其中，特等奖、一等奖必须获得到会评委三分之二以上同意方为通过，二等奖、三等奖必须获得到会评委二分之一以上同意方为通过。
第六章 授奖和异议处理
第二十二条 拟授奖项目经国家档案局批准后，在国家档案局机关刊物上予以公布。自公布之日起30天为异议期。异议期内未提出异议，或提出异议经处理及时解决的，在异议期结束后正式授奖。
第二十三条 对公布的拟授奖项目如有异议，在异议期内可向国家档案局科技管理部门提出。异议期结束后提出的异议，原则上不再受理。
第二十四条 提出异议的单位或者个人应提供有关书面证明材料。个人提出的异议，应在异议材料上签署真实姓名；单位提出的异议，应加盖单位公章。
第二十五条 异议分为实质性异议和非实质性异议。对拟授奖项目的成果内容提出的异议为实质性异议；对主要完成人、完成单位及其排序提出的异议为非实质性异议。
第二十六条 实质性异议由次年优秀科技成果奖评审会议复议，提出处理意见，报国家档案局裁决。非实质性异议，由国家档案局科技管理部门调查，提出处理意见，报国家档案局裁决。国家档案局裁决为最终裁决。
第七章 附 则
第二十七条 国家档案局优秀科技成果奖奖金在国家档案局事业费中列支。
第二十八条 国家档案局优秀科技成果奖获奖者的证明材料，应作为考核、晋升、评定职称的依据之一纳入本人档案。奖金发放应按项目完成者的贡献大小合理分配，项目完成人员所得奖金不得少于奖金总额的百分之八十。
第二十九条 国家档案局优秀科技成果奖的推荐和评审，必须严肃认真，实事求是。如发现获奖项目有弄虚作假或剽窃他人成果者，将撤销奖励，收回所发集体奖状、个人证书和所得奖金，并责成其所在单位按情节轻重给予党纪或政纪处分。参与国家档案局优秀科技成果奖评审活动和有关工作的人员在评审活动中弄虚作假、徇私舞弊的，亦按情节轻重给予党纪或政纪处分。
第三十条 本办法由国家档案局负责解释。
第三十一条 本办法自发布之日起施行。1996年1月25日颁布的《国家档案局科学技术进步奖励办法》和1998年6月3日颁布的《国家档案局科学技术进步奖档案科技著作评审工作暂行规定》同时废止。
